確定申告というと、「期限までに提出して終わり」と考えがちです。
しかし、実務の視点で見ると、確定申告は提出した瞬間に完結するものではありません。
2026年に行う確定申告は、
電子申告の定着、副業の広がり、インボイス制度後の消費税実務など、
今後の申告実務につながる要素が多く含まれています。
最終回となる本稿では、
今年の確定申告を「一度きりの作業」で終わらせず、
来年以降に活かすための整理の視点を確認します。
申告後に必ずやっておきたい3つの整理
① 申告内容を「そのまま保存」しない
確定申告が終わると、申告書や控えを保存して安心してしまいがちです。
しかし、保存するだけでは、次の申告には十分に活かせません。
- どこで迷ったか
- どの資料集めが大変だったか
- 入力に時間がかかった項目はどこか
これらを簡単にメモしておくだけでも、来年の負担は大きく変わります。
② 数字の意味を確認しておく
確定申告書に記載された数字は、単なる結果ではありません。
- 所得の内訳
- 控除の使われ方
- 税額が増減した理由
これらを一度見直しておくことで、
「なぜこの税額になったのか」を理解できます。
理解できていないまま申告を続けると、
毎年同じところでつまずくことになります。
③ 保存書類の整理方法を決める
今年の申告を通じて集めた書類は、
来年以降も一定期間、保存が必要です。
- 紙で保存するのか
- 電子で保存するのか
- どこに保管するのか
方法を決めずに放置すると、
来年の申告時に再び探し回ることになります。
来年に向けて意識したい日常的な準備
帳簿は「申告のため」ではない
帳簿は、確定申告のために仕方なく付けるもの、
と思われがちです。
しかし、本来の帳簿は、
- 収支の把握
- 事業や副業の状況確認
- 将来の判断材料
として使うものです。
今年の申告で帳簿作成に苦労した人ほど、
来年は「日常的な記録」に意識を向けることが重要です。
経費・収入の判断を先送りしない
確定申告直前にまとめて判断しようとすると、
- 経費かどうか迷う
- 記憶が曖昧になる
- 安全側に倒して計上しなくなる
といったことが起こりやすくなります。
支出や収入が発生したタイミングで、
簡単にメモや区分をしておくだけでも、
申告時の判断は格段に楽になります。
副業・個人事業主は「変化」を前提に考える
副業は状況が毎年変わる
副業や個人事業は、
収入額や活動内容が毎年同じとは限りません。
- 収入が増える
- 取引先が変わる
- 消費税の対象になる
こうした変化に応じて、
申告の考え方も調整する必要があります。
「去年と同じでよい」という発想を手放すことが、
実務では重要になります。
消費税・インボイスは今後も変化する
消費税やインボイス制度は、
今後も見直しや調整が続く分野です。
今年は問題なく対応できたとしても、
来年以降も同じ対応でよいとは限りません。
制度の動きを意識しつつ、
「今は経過措置の段階である」
という認識を持っておくことが大切です。
会社員・年金世代にとっての備え
「確定申告が必要になる年」を意識する
会社員や年金受給者の場合、
毎年確定申告が必要とは限りません。
しかし、
- 副業を始めた
- 医療費が増えた
- 一時的な収入があった
といった変化によって、
突然、申告が必要になる年が訪れます。
そのときに慌てないためにも、
制度の全体像を知っておくことが重要です。
申告は「特別な年の行事」ではなくなる
電子申告や制度の簡素化が進む中で、
確定申告は一部の人だけの特別な手続ではなくなりつつあります。
「自分は関係ない」と距離を置くよりも、
必要になったときに対応できる状態を作っておくことが、
将来の負担を軽くします。
このシリーズをどう活かすか
本シリーズでは、
今年の確定申告について、変更点と実務の考え方を整理してきました。
- 第1回：全体像の把握
- 第2回：電子申告・マイナンバー
- 第3回：所得・控除
- 第4回：副業・帳簿・保存
- 第5回：消費税・インボイス
これらは、それぞれ独立したテーマでありながら、
相互に関係しています。
必要な回を見直しながら、
自分の状況に合ったポイントを確認することで、
確定申告への向き合い方が変わってくるはずです。
結論
確定申告は、
「終わらせること」よりも
「次につなげること」が重要な手続です。
今年の申告で感じた負担や迷いは、
そのままにしておくと、来年も繰り返されます。
- どこで時間がかかったか
- 何が分かりにくかったか
- どこを改善できそうか
これらを一度整理することで、
来年以降の確定申告は、確実に楽になります。
このシリーズが、
その整理のきっかけになれば幸いです。
参考
- 国税庁「確定申告後の手続・保存書類に関する案内」
- 国税庁「帳簿・記録の保存義務について」
- 国税庁公表資料（所得税・消費税関係）
という事で、今回は以上とさせていただきます。
次回以降も、よろしくお願いします。
