個人事業主やフリーランスの間では、国民健康保険の保険料が高いという声をよく耳にします。会社員として働いていたときよりも、独立した途端に保険料の負担が大きくなったと感じる人も少なくありません。

この負担感の背景には、国民健康保険の制度設計があります。本稿では、国民健康保険の保険料が高く感じられる理由と、その仕組みについて整理します。

国民健康保険と会社員の健康保険の違い

日本の医療保険制度は大きく二つに分かれています。

会社員などが加入する健康保険と、自営業者などが加入する国民健康保険です。

会社員が加入する健康保険では、保険料は給与を基準に計算されます。さらに、保険料は会社と本人が折半する仕組みになっています。つまり、実際の保険料の半分は事業主が負担しています。

これに対し、国民健康保険では保険料を本人が全額負担する仕組みです。事業主負担という概念がないため、同じ所得水準でも負担が重く感じられることになります。

国民健康保険料の計算構造

国民健康保険の保険料は、多くの自治体で次のような要素で構成されています。

第一に所得割です。これは前年の所得を基準として計算される保険料です。所得が高くなるほど負担も大きくなります。

第二に均等割です。これは加入者一人ごとに課される定額の保険料です。家族が多いほど負担が増える仕組みです。

第三に平等割です。これは世帯単位で課される定額部分です。

このように、所得に応じた負担に加えて、人数や世帯に応じた負担が加わるため、保険料の総額が高くなりやすい構造になっています。

国民健康保険は、所得に応じて保険料が上がる仕組みになっています。

会社員の場合、健康保険料は標準報酬月額という仕組みによって上限が設定されています。一定の給与水準を超えると、保険料の伸びは抑えられる構造になっています。

一方、国民健康保険は自治体ごとに上限額があるものの、所得に応じて保険料が上がりやすい仕組みになっています。そのため、所得の高い個人事業主ほど負担感が強くなりやすいのです。

こうした制度の違いが、社会保険への加入を模索する動きにつながることがあります。

例えば、法人を設立して社会保険に加入する、あるいは法人役員となることで社会保険に加入する方法などです。これらは制度上認められる場合もありますが、実態を伴わない加入が問題視されるケースもあります。

いわゆる社保逃れと呼ばれる行為も、こうした制度間の負担差が背景にあるといえます。

国民健康保険の保険料が高く感じられる理由は、制度設計にあります。会社員の健康保険では事業主が保険料の半分を負担するのに対し、国民健康保険では本人が全額を負担する仕組みだからです。

さらに、所得割や均等割など複数の要素で保険料が計算されるため、世帯構成や所得水準によって負担が大きくなりやすい構造になっています。

個人事業主やフリーランスが増える中で、社会保険制度と国民健康保険制度の違いは、今後も重要な政策課題の一つとして議論されていくと考えられます。

日本経済新聞　2026年3月5日朝刊
国保逃れ抜け穴是正　厚労省、社保適用要件を明確化