税理士 AI時代の法人税調査 チェックに引っかかったら何をすべきか【実務対応編】
前回の記事では、AI時代の法人税調査におけるチェックポイントを整理しました。では、実際にチェック項目を確認してみて、「これは少し危ないかもしれない」と感じた場合、何から手を付けるべきでしょうか。重要なのは、すぐに税務署を恐れることではありま...
税理士 税理士 AI時代の法人税調査チェックリスト― 税務署はどこを見ているのか ―
法人税調査は、AIとデータ分析の活用によって大きく変化しています。調査件数は減少している一方で、追徴税額は過去最高水準に達しました。これは、調査対象が「効率的に絞り込まれている」ことを意味します。本稿では、国税庁が公表した最新の調査事績を踏...
税理士 AI選別が進む法人税調査の実態― 過去最高の追徴税額が示すもの ―
国税庁は令和6事務年度の法人税等の調査事績を公表しました。実地調査件数は減少した一方で、追徴税額は3407億円と過去最高を記録しています。背景には、AIやデータ分析を活用した調査対象の選別精度の向上があります。本稿では、今回の調査事績のポイ...
税理士 税務署対応・完全チェックリスト― 文書・電話・署内調査・修正申告まで、個人事業主の実務総集編 ―
税務署とのやり取りは、ある日突然、文書や電話から始まります。多くの個人事業主にとって、それは「何をどうすればいいのか分からない」出来事です。本シリーズでは、・文書が届いたとき・電話がかかってきたとき・税務署に呼ばれたとき（署内調査）・実地調...
税理士 修正申告を勧められたとき、どう考える？個人事業主のための実務判断ガイド
税務署とのやり取りの中で、「修正申告を検討してください」「修正申告をしていただければと思います」といった言葉をかけられると、多くの個人事業主は戸惑います。修正申告という言葉には、「自分が悪いことをしたのではないか」「断ったら不利になるのでは...
税理士 税務調査の場で言ってよいこと／言わない方がよいこと― 個人事業主が損をしないための実務的な言葉選び ―
税務署とのやり取りでは、「何を言うか」よりも「どう言うか」「言わないか」が、その後の流れを左右することがあります。文書、電話、署内調査、いずれの場面でも、何気ない一言が・確認事項を増やしてしまう・話をややこしくしてしまう原因になることも少な...
税理士 署内調査から実地調査に進むのはどんなとき？分岐点を整理する
署内調査を終えたあと、「今日はこれで終わりです」と言われる人もいれば、後日あらためて連絡が入り、実地調査へ進む人もいます。同じ署内調査でも、その後の流れが分かれるのはなぜなのでしょうか。本記事では、署内調査がどのようなポイントで評価され、実...
税理士 税務署に呼ばれたらどうする？署内調査の実務対応ガイド（個人事業主向け）
税務署から電話や文書でのやり取りをしている中で、「一度、税務署に来ていただけますか」と言われると、不安が一気に高まる方も多いでしょう。しかし、税務署に呼ばれる＝実地調査、というわけではありません。近年増えているのが、税務署内で行われる署内調...
税理士 税務署から電話がかかってきたらどうする？個人事業主のための実務対応ガイド
申告を終えてしばらく経った頃、知らない番号から着信が入る。留守電を聞くと「税務署の〇〇ですが…」。文書よりも、電話の方が心理的なハードルは高いものです。しかし、近年の税務行政では、電話による確認はごく一般的な手続きになっています。本記事では...
税理士 税務署から文書が届いたらどうする？個人事業主のための実務対応ガイド
ある日、税務署から封書が届く。中身を見る前から、なんとなく胸がざわつく。個人事業主であれば、多くの方が一度は経験する場面です。ただし、税務署から届く文書＝即、税務調査というわけではありません。近年は、AIやデータを活用した調査が進み、文書に...