効率化 2026年からの電子申告完全移行 ― 紙申告からの脱却準備
確定申告の電子化は年々進化し、2026年にはいよいよ「原則電子申告」の時代を迎えます。マイナンバーカード、マイナポータル連携、クラウド会計の普及により、個人事業主や副業者でもオンライン完結が標準になります。本稿では、電子申告完全移行に向けた...
税制改正
効率化 税理士 確定申告とマイナンバー ― 情報連携時代の税務管理（確定申告・税制改正ナビ 第20回）
2016年に導入されたマイナンバー制度は、いまや確定申告や年末調整を含む税務行政の中心的な仕組みとなりました。税務署や自治体、金融機関、社会保険機関などの間で情報が自動的に連携され、納税者は証明書や添付書類を提出しなくても、オンラインで申告...
税理士 副業・フリーランスのための帳簿づけと収支内訳書の作成（確定申告・税制改正ナビ 第19回）
副業やフリーランスで収入を得るようになると、確定申告に向けて「帳簿をどうつければいいのか」という疑問が生まれます。会社員の給与所得と違い、事業所得や雑所得では自分で収入と経費を整理する帳簿づけが必要です。特に、青色申告では複式簿記が求められ...
税理士 副業・フリーランスのための経費計上と確定申告 ― 勤務先との調整実務（確定申告・税制改正ナビ 第18回）
副業やフリーランス活動を行う人が増える中で、確定申告に関する質問の中心にあるのが、「どこまで経費にできるのか」「勤務先にはどのように伝えればよいのか」という点です。会社員でありながら副業収入がある場合、給与所得と事業所得（または雑所得）をど...
税理士 確定申告で経費にできるもの・できないもの ― グレーゾーン整理実務（確定申告・税制改正ナビ 第17回）
確定申告の時期になると、個人事業主やフリーランスから必ず寄せられる質問があります。「この支出は経費にしていいのか？」というものです。家事との共用、業務との関連があいまいな支出は多く、判断を誤ると税務調査で否認されるリスクもあります。今回は、...
税理士 個人事業主のための記帳・帳簿管理と電子保存の実務（確定申告・税制改正ナビ 第16回）
個人事業主にとって、日々の記帳と帳簿管理は確定申告の基礎です。特に青色申告特別控除（最大65万円）を受けるには、正しい帳簿づけと証憑の保存が欠かせません。さらに、電子帳簿保存法の改正により、2024年から電子データの保存が完全義務化され、紙...
税理士 フリーランスのための消費税申告と免税・簡易課税の選択（確定申告・税制改正ナビ 第15回）
インボイス制度の導入をきっかけに、フリーランスや個人事業主にとって「消費税」は避けて通れないテーマとなりました。これまで免税事業者だった人も、取引先の要請や売上拡大によって課税事業者への転換を検討するケースが増えています。その際に重要になる...
税理士 インボイス制度と個人事業主の確定申告 ― 消費税対応の実務（確定申告・税制改正ナビ 第14回）
2023年10月に導入された「インボイス制度（適格請求書等保存方式）」は、個人事業主やフリーランスにとっても大きな転換点となりました。消費税の課税事業者・免税事業者の区分だけでなく、請求書の形式や帳簿の保存方法が変わり、確定申告にも直接関係...
税理士 確定申告とマイナポータル連携 ― 控除証明書自動取得の実務（確定申告・税制改正ナビ 第13回）
電子申告（e-Tax）の普及とともに、確定申告の仕組みはここ数年で大きく変化しました。その中心にあるのが「マイナポータル連携」です。従来は紙で添付していた生命保険料控除証明書や医療費通知書などを、マイナポータル経由で自動取得・自動入力できる...
税理士 個人事業主の節税と資金繰り ― 確定申告後に考える経営改善策（確定申告・税制改正ナビ 第12回）
確定申告を終えたこの時期は、「次の1年をどう経営するか」を見直す絶好のタイミングです。収支が明確になった今こそ、節税と資金繰りの両立を意識することで、事業の安定性を高めることができます。単に「経費を増やす節税」ではなく、将来の成長につながる...