FP 第6回 遺言書 vs 家族信託 vs 生前贈与──どれを使うべきか（遺言書と人生デザインシリーズ）
遺言書を検討する人の多くが、次のような疑問を抱きます。「家族信託ってよく聞くけれど、遺言書とはどう違うの？」「贈与したほうがスムーズなのでは？」「どの制度を使えば家族の負担が減るのか知りたい」実務では、これら3つの制度は互いに代替関係に見え...
相続税
FP FP 第5回 遺言書と相続税のシンプルな関係（遺言書と人生デザインシリーズ）
「遺言書を書くと相続税が減るのですか？」「誰にどれだけ渡すと税金が増えるのか知りたい」——遺言書を検討される方から最も多い質問のひとつです。実は、遺言書そのものには相続税を減らす効果はありません。しかし、遺言書の“書き方”によって、相続税が...
FP 第4回 遺言書作成のステップと準備すべき書類（遺言書と人生デザインシリーズ）
遺言書を書くと決めても、いざ取りかかろうとすると「何から始めればいいのか分からない」という声をよく聞きます。実際、遺言書づくりは“書くこと”よりも“準備のプロセス”のほうが重要です。財産の把握、相続人の確認、記載方法、方式の選択——これらを...
FP 第3回 公正証書遺言・自筆証書遺言・法務局保管制度の違い（遺言書と人生デザインシリーズ）
「遺言書を書きたいけれど、どの方式を選べばいいのかわからない」という声を多く聞きます。遺言書には複数の方式があり、それぞれメリット・デメリットが異なります。特に、法的に有効かどうか、発見されるかどうか、内容に不備がないかなどは、遺言者の意思...
FP 第2回 遺言書が必要な人・不要な人の境界線（遺言書と人生デザインシリーズ）
「遺言書は資産家のもの」「自分には関係ない」——そんな声を多く耳にします。しかし、相続の現場で税理士・FPとして数多くの相談に携わってきた経験から言えるのは、遺言書が必要なのは“普通の家庭”こそという事実です。相続トラブルの多くは、大資産家...
FP 遺言書は「その時のため」ではなく「今をよりよく生きるために」
最近、私の周りでも「遺言書を書いた」という話を耳にする機会が増えてきました。事実婚のパートナーを守るため、親族間の相続トラブルを避けるため、あるいは自分の人生をきちんと終えたいという思いから——理由は人それぞれです。しかし、遺言書の本当の価...
FP 【総集編】投資用不動産の相続税見直しまとめ──短期購入・小口化節税から“本質的な資産承継”の時代へ
政府・与党が進める「投資用不動産の相続税評価見直し」は、相続税対策の現場に大きな影響を与える可能性があります。相続直前の高額不動産購入や、不動産小口化商品を利用した評価圧縮といった“節税スキーム”に歯止めをかけ、税制の公平性を高めることが目...
FP 第6回（最終回） これからの相続・資産承継はどう変わるのか──投資用不動産評価見直し後の実務ポイントと家族戦略
投資用不動産の相続税評価を巡る見直しは、節税スキームの抑制と公平性の回復を目的とした大きな方向転換です。短期購入や小口化商品を活用した節税には厳しい制限がかかる一方、長期保有や自宅・事業用不動産など一般の相続には大きな影響が出ないよう配慮さ...
FP 第5回 一般の相続にはどこまで影響するのか──自宅・長期保有不動産・中小不動産への実務的影響
投資用不動産の相続税見直しは、節税スキームに歯止めをかけることが主目的です。そのため、一般家庭が保有する自宅や長期保有の不動産、収益目的で購入した中小規模の不動産にどの程度影響が及ぶのかは、多くの方が気になるポイントだと思います。今回は、今...
FP 第4回 不動産小口化商品の相続税評価はどう変わるのか──共同所有スキームにも「実勢価格」を反映へ
投資用不動産の相続税評価見直しでは、賃貸マンションやオフィスビルだけでなく、近年人気が高まっている「不動産小口化商品」も対象となる見通しです。少額から投資でき、相続の分割もしやすいことから、節税目的で利用されるケースが増えていました。今回は...