FP 「NISAを相続したらどうなる？」― 知らないと損する“非課税の終わり方”
2024年1月に新しいNISAが始まってから、もうすぐ2年。30代・40代の資産形成層だけでなく、実は70歳以上の高齢層でもNISAの利用が急増しています。「老後資金を運用しながら少しでも長持ちさせたい」――そんなニーズに、非課税・期限なし...
相続税
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税理士 第3回 これからの相続税のあり方――法定相続分課税方式の限界と見直し論
相続税は「誰のための税制なのか」。この問いは、税の公平性や富の再分配という根本に関わります。現行の日本の相続税は「法定相続分課税方式」という独特な仕組みをとっています。一見すると合理的に見えますが、実は“納税者自身が自分の税額を正確に計算で...
税理士 第2回 7年加算と相続時精算課税の新基礎控除110万円――実務でどう変わる？注意点とシミュレーション
2024年（令和6年）から相続税の仕組みが大きく変わりました。これまで「相続開始前3年以内」の贈与だけを相続財産に加算していた制度が、「7年加算」に改正されたのです。さらに「相続時精算課税制度」にも基礎控除110万円が新設されました。この2...
税理士 「資産移転の時期の選択に中立的な税制」とは？――7年加算・相続時精算課税の改正をやさしく解説
2024年（令和6年）から、相続税と贈与税の関係が大きく変わりました。相続開始前3年以内の贈与を相続財産に加算していた従来の制度が、「7年加算」へと拡大されたのです。この改正の背景には、長年の課題とされてきた「資産移転の時期の選択に中立的な...
税理士 第3回：相続時の精算と実務上の注意点
1️⃣ 相続発生時にどう「精算」されるのか？相続時精算課税制度は、生前贈与時点では一旦贈与税を前払いし、最終的に相続のタイミングで全体を清算する仕組みです。贈与時点では2,500万円までの特別控除で贈与税がゼロになることも多いですが、相続時...
税理士 第2回：住宅取得資金の贈与 ― 相続時精算課税の特例を活かす
1️⃣ 「住宅取得資金の贈与」は相続時精算課税の王道「マイホームを買う子や孫にお金を援助したい」。そんなとき、住宅取得資金の贈与特例＋相続時精算課税の併用が非常に有効です。通常、相続時精算課税の贈与者は「60歳以上」に限られますが、住宅取得...
税理士 「相続時精算課税制度」の基本と注意点～令和6年改正で変わったポイントをわかりやすく解説～
1️⃣ 相続時精算課税制度とは？「相続時精算課税制度」とは、親や祖父母から子や孫へまとまった財産を贈与したときに、贈与時点で一旦贈与税を支払い、相続時に精算する制度です。従来の「暦年贈与課税（毎年110万円まで非課税）」と異なり、最大2,5...
税理士 生前整理と家財の処分 ― 相続前にやっておきたいこと──“残すもの”と“手放すもの”を、自分で選ぶ
■ 1．「生前整理」とは、“終活”の第一歩「生前整理」というと、「もう終わりを考えるのは早い」と思われがちです。でも本来は――💬 “これからの人生を心地よく生きるための整理”です。家の中のモノ、預金や保険、不動産などの財産、そして人間関係や...
税理士 不動産を共有したまま相続するリスクと解消法──「みんなのもの」が、やがて「誰のものでもなくなる」？
■ 1．相続で“共有名義”になるってどういうこと？親の家や土地を兄弟姉妹で相続したとき、「それぞれの持ち分を決めて共有名義にする」というケースがよくあります。例）父の土地を、長男・長女・次女の3人で相続→ 登記上は「各3分の1ずつの共有」と...
税理士 空き家と固定資産税 ― 相続後に損をしないポイント──“相続した家”を放置するとどうなる？
■ 1．空き家を相続したら、税金はどうなる？親や祖父母の家を相続したけれど、「誰も住まないから、とりあえずそのままにしてある」という人は多いもの。ところが――🧾 相続した空き家を放置すると、思わぬ税金負担が増えることがあります。特に注意が必...