税理士 個人事業主の節税と資金繰り ― 確定申告後に考える経営改善策（確定申告・税制改正ナビ 第12回）
確定申告を終えたこの時期は、「次の1年をどう経営するか」を見直す絶好のタイミングです。収支が明確になった今こそ、節税と資金繰りの両立を意識することで、事業の安定性を高めることができます。単に「経費を増やす節税」ではなく、将来の成長につながる...
税金
税理士 税理士 確定申告後にやるべきこと ― 還付金・住民税・記帳整理の実務（確定申告・税制改正ナビ 第11回）
確定申告書を提出して「やっと終わった」と感じる人は多いでしょう。しかし、実は確定申告が終わってからが次の年度のスタートです。還付金の受け取り、住民税・国民健康保険料への反映、記帳データの整理など、「申告後にやるべきこと」をきちんと押さえるこ...
税理士 確定申告書の作成手順と電子申告（e-Tax）完全ガイド ― はじめての人でも迷わない申告の流れ（確定申告・税制改正ナビ 第10回）
毎年2月中旬から3月中旬にかけて行われる「確定申告」。個人事業主やフリーランスだけでなく、副業収入がある会社員や医療費控除を受ける人など、対象は幅広くなっています。一方で、提出方法が紙から電子申告（e-Tax）へと急速に移行しており、初めて...
税理士 青色申告特別控除と電子帳簿保存法対応の実務 ― フリーランス・個人事業主の実務ポイント（確定申告・税制改正ナビ 第9回）
個人事業主やフリーランスにとって、青色申告特別控除は最も重要な節税制度の一つです。正しく帳簿を作成し、期限内に確定申告を行えば、最高で65万円の所得控除を受けられます。さらに、2020年以降の税制改正では、電子申告（e-Tax）や電子帳簿保...
税理士 小規模企業共済・iDeCoの控除と確定申告の実務 ― 自営業者・フリーランスの老後資金対策（確定申告・税制改正ナビ 第8回）
自営業者やフリーランスにとって、将来の老後資金づくりと税負担軽減を両立できる代表的な制度が「小規模企業共済」と「iDeCo（個人型確定拠出年金）」です。どちらも掛金が全額所得控除の対象となり、節税効果が非常に高い仕組みです。一方で、控除申告...
税理士 住宅ローン控除の仕組みと確定申告の実務対応 ― 初年度申告と電子化のポイント（確定申告・税制改正ナビ 第7回）
マイホームを購入した人が必ず検討すべき税制優遇が「住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）」です。年末のローン残高に応じて所得税や住民税から一定額が控除される制度で、家計への影響は非常に大きいものです。ただし、控除を受けるには初年度に確定申告...
税理士 寄附金控除・ふるさと納税の控除計算とワンストップ特例の実務（確定申告・税制改正ナビ 第6回）
「ふるさと納税」は、今や多くの人が利用する身近な節税制度となりました。寄附金控除の一種として、自治体への寄附額のうち2,000円を超える部分が所得税・住民税から差し引かれる仕組みです。ただし、控除上限額の計算や「ワンストップ特例制度」の適用...
税理士 所得控除の見直しと電子申告（e-Tax）による自動反映の実務（確定申告・税制改正ナビ 第5回）
所得控除は、税制の中でも最も生活に密着した制度のひとつです。生命保険料控除、社会保険料控除、扶養控除など、さまざまな控除が所得から差し引かれることで、課税される所得金額が減少し、結果的に税負担が軽くなります。一方で、これらの控除は近年見直し...
税理士 配偶者控除の確定申告ポイント〜今年の変更点「160万円の壁」もあわせて整理〜（確定申告・税制改正ナビ 第4回）
確定申告では、自分だけでなく“家族の収入”も税額に影響します。特に、配偶者控除や配偶者特別控除は、家計に直接関わる控除のため、毎年多くの質問が寄せられるポイントです。今年（令和7年）からは、配偶者控除の判定基準が大きく変わり、「103万円の...
税理士 社会保険料控除と控除証明書の電子化対応 ― 年末調整・確定申告での実務ポイント（確定申告・税制改正ナビ 第3回）
毎年の年末調整や確定申告で、最も申告漏れが多い項目の一つが「社会保険料控除」です。国民年金や国民健康保険など、自分で支払った保険料は条件を満たせば全額が所得控除の対象となります。また、2020年代以降は控除証明書の電子化・マイナポータル連携...