FP 出国税3000円時代へ 2026年度税制改正の焦点と、海外旅行・観光政策のこれから
政府・与党が国際観光旅客税、いわゆる出国税の引き上げに向けて動き始めています。現在の1人1000円から3000円へ、さらにビジネスクラス以上は将来5000円とする方向が検討されています。訪日客急増に伴う観光地の混雑対策や地方誘客の財源確保が...
税理士
FP FP 教育資金の生前贈与特例が2025年度で終了へ 1500万円非課税の仕組みが見直される背景と今後の選択肢
子どもや孫への教育資金をまとめて渡す際に、最大1500万円まで贈与税が非課税となる「教育資金の一括贈与非課税（教育資金の生前贈与特例）」が、2025年度末で終了する方向になりました。制度開始から10年以上が経過し、利用状況や政策目的の変化を...
税理士 法人事業税の再分配強化と都市・地方格差のゆくえ（2026年度税制改正を見据えた整理）
2026年度税制改正に向け、政府・与党が都市と地方の税収格差をどのように調整するかが大きな論点になっています。特に、法人事業税の再分配制度を強化し、東京への過度な税収集中を是正する方向が検討されています。東京への企業集積は長年続き、雇用・所...
FP 第10回 DC制度の“未来予想図”：日本はどこへ向かうのか
確定拠出年金（DC）は、今や企業・個人の主要な老後資金制度です。しかし、日本のDCはまだ発展途上であり、制度設計・商品ラインナップ・教育方法など、多くの部分が見直し段階にあります。本稿では、国内外の動向を踏まえ、これからのDCがどの方向へ向...
FP 第9回 DCの“取り崩し戦略”：退職後の資産寿命をどう伸ばすか
確定拠出年金の議論は「積み立て」中心ですが、本当に重要なのは退職後の取り崩し方です。金融資産は“使い方”次第で寿命が大きく変わり、取り崩しの順番やペースを誤ると、老後資金が早期に枯渇するリスクが高まります。本稿では、DC・iDeCoを前提に...
FP 第8回 ターゲットデート型とNISAの“併用最適化”
ターゲットデート型投資信託は、「年齢に応じて自動でリスクを調整する」という便利な仕組みです。一方、NISAは自由度が高く、資産形成の「攻め」の部分を担います。近年では、これらを組み合わせた「ターゲットデート型×NISA運用」を採用する人も増...
FP 第7回 NISAとiDeCoをどう組み合わせるか：老後資産を最大化する“二層構造”戦略
NISA拡大により、個人の資産形成制度は「NISA＋iDeCo」という二つの柱が一般化してきました。どちらも税制メリットがあるため、「どちらを優先すべきか」「どう分けて使うべきか」などの相談が増えています。本稿では、NISAとiDeCoを組...
FP 第6回 加入者教育はどう変わるべきか：一般論では届かない“気づきの設計”
DC制度において「加入者教育は義務」とされますが、その実効性には課題が残っています。多くの教育が“投資の一般論”に留まり、加入者の行動変容につながらないのが現状です。特に「見せかけ分散」「過度な安全志向」などは、知識だけでは改善しづらい領域...
FP 第5回 分散投資を“行動経済学”で考える：なぜ人は偏ってしまうのか
確定拠出年金（DC）やiDeCoで「見せかけ分散」が起きる背景には、行動経済学が示す“人間の意思決定の癖”が大きく関わっています。金融リテラシーの高低にかかわらず、多くの人が同じような誤りに陥るのは、私たちが本来持つ心理的傾向によるものです...
FP 第4回 個人型iDeCoで「本当の分散」を実現する戦略
iDeCoは税制メリットが大きい反面、商品選定をすべて自分で行う必要があります。このため、DCと同様に“見せかけの分散”に陥る加入者が少なくありません。特に、多数のファンドを保有して満足しているバランス型と日本株を重複保有している債券とRE...