FP 親のNISAをどう整理するか② ― 相続後の実務と“やってはいけないこと”
前回の記事では、👉「NISA口座は相続できない」👉「死亡日で非課税が終了し、課税口座へ移される」という基本を整理しました。今回は、実際に親のNISAを引き継いだあとに、何をどう整理すればよいのかを、実務の流れと注意点に沿って解説します。🪪 ...
投資
FP FP 「NISAを相続したらどうなる？」― 知らないと損する“非課税の終わり方”
2024年1月に新しいNISAが始まってから、もうすぐ2年。30代・40代の資産形成層だけでなく、実は70歳以上の高齢層でもNISAの利用が急増しています。「老後資金を運用しながら少しでも長持ちさせたい」――そんなニーズに、非課税・期限なし...
FP 伝統企業ブランディング―― 承継を価値に変えるストーリーデザイン
1. 「承継」はブランドの再出発点老舗企業が代替わりを迎えるとき、そこには必ず“物語”があります。創業者の想いを次世代がどう受け継ぐか時代の変化に合わせて何を変え、何を守るか地域と共に歩んだ歴史をどう発信するかこれらはすべて「ブランド」の要...
FP 老舗企業が実践する“非財務承継”―― 人・文化・信用の継ぎ方
1. 「資産」だけでは会社は続かない事業承継の議論では、税金・株式・制度などの“見える資産”に注目が集まりがちです。しかし、老舗企業が本当に継いできたのは――人、文化、信用 という“見えない資産”です。創業家が代替わりしても、長年の取引先と...
FP 100年企業のための承継ガバナンス設計―― 「制度」から「仕組み」へ、持続経営のための設計図
1. 事業承継は「贈与」ではなく「経営の継承」多くの企業が事業承継に直面するとき、最初に意識するのは「税金」や「相続人間の配分」です。しかし、真に重要なのはその先――次の世代が経営を動かせる“仕組み”を残せるかどうかです。100年企業の承継...
FP 承継税制＋信託＋持株会社を使った“多層承継”設計―― 「資産」「経営」「相続」を立体的につなぐ次世代モデル
1. 単層承継では限界がある事業承継をめぐる環境は急速に複雑化しています。経営権だけを子に移すと相続税負担が重くなる株式を贈与しても創業者が認知症になると議決権が凍結複数事業を展開する企業では資本構造が分散しやすいこうした問題に対し、いま実...
FP 事業承継税制の申請実務と税務署対応マニュアル―― 書類の流れ・認定プロセス・調査対応の全体像
1. 制度の目的と適用スキームの全体像事業承継税制は、中小企業の後継者が自社株式を贈与・相続によって取得する際の贈与税・相続税を猶予・免除する制度です。（中小企業経営承継円滑化法および租税特別措置法第70条の7）現行制度は「特例制度」と呼ば...
FP 事業承継税制と家族信託の活用実務―― “株と経営権”を守る二本柱
1. なぜ今「事業承継税制」と「家族信託」なのか日本の中小企業経営者の平均年齢は 62歳。全国で127万社が「後継者未定」と言われています。後継者不足の背景には、相続税・贈与税の負担が重い経営権を分散させたくない相続時のトラブルリスクが高い...
FP 創業者・経営陣のための株式譲渡・相続税対策―― 上場・承継を見据えた「株で守る」財産戦略
1. 株式は“事業の成果”であり、“相続財産”でもあるIPO（新規株式公開）やM&Aを経て得られる株式資産は、創業者にとって「人生の成果」であり「次世代への財産」でもあります。しかし、上場や承継を契機に、株価の急騰による相続税負担の急増売却...
FP IPO直前期の資本政策シミュレーションと税務戦略―― 「株式」と「税務」を可視化して上場を成功に導く
1. IPO直前期は「数字の総仕上げ」IPO（新規株式公開）の最終段階では、資本政策・株主構成・税務リスク・株式報酬制度など、企業価値を左右する要素が一気に可視化されます。主幹事証券・監査法人・東証審査が求めるのは、「成長可能性」よりもむし...