税理士 署内調査から実地調査に進むのはどんなとき？分岐点を整理する
署内調査を終えたあと、「今日はこれで終わりです」と言われる人もいれば、後日あらためて連絡が入り、実地調査へ進む人もいます。同じ署内調査でも、その後の流れが分かれるのはなぜなのでしょうか。本記事では、署内調査がどのようなポイントで評価され、実...
2025-12
税理士 税理士 税務署に呼ばれたらどうする？署内調査の実務対応ガイド（個人事業主向け）
税務署から電話や文書でのやり取りをしている中で、「一度、税務署に来ていただけますか」と言われると、不安が一気に高まる方も多いでしょう。しかし、税務署に呼ばれる＝実地調査、というわけではありません。近年増えているのが、税務署内で行われる署内調...
税理士 税務署から電話がかかってきたらどうする？個人事業主のための実務対応ガイド
申告を終えてしばらく経った頃、知らない番号から着信が入る。留守電を聞くと「税務署の〇〇ですが…」。文書よりも、電話の方が心理的なハードルは高いものです。しかし、近年の税務行政では、電話による確認はごく一般的な手続きになっています。本記事では...
税理士 税務署から文書が届いたらどうする？個人事業主のための実務対応ガイド
ある日、税務署から封書が届く。中身を見る前から、なんとなく胸がざわつく。個人事業主であれば、多くの方が一度は経験する場面です。ただし、税務署から届く文書＝即、税務調査というわけではありません。近年は、AIやデータを活用した調査が進み、文書に...
税理士 個人事業主が知っておきたい、AI時代の税務調査の実態
「最近、税務署から文書や電話が来やすくなった気がする」個人事業主の方から、こうした声を聞くことが増えています。2025年12月、国税庁は令和6事務年度の所得税調査の状況を公表しました。そこから見えてきたのは、税務調査の件数が増えたという話で...
税理士 AIが変える所得税調査の現場――追徴税額1431億円にみる国税庁の新戦略
国税庁は2025年12月、令和6事務年度における所得税調査等の状況を公表しました。今回の発表で特に注目されるのは、AIを活用した調査対象の選定により、所得税の追徴税額が過去最高となる1431億円に達した点です。税務調査というと「実地調査」の...
税理士 相続税調査はどう変わったのか― 実務から見た現在地とこれからの備え ―
相続税調査は、ここ数年で大きく姿を変えています。件数や追徴税額の増加だけを見ると、「厳しくなった」という印象を受けがちですが、実務の現場では、調査の進め方そのものが変わったと感じる場面が増えています。本シリーズでは、相続税調査の最新動向から...
税理士 相続税調査を受けた場合の修正申告と加算税の考え方― 「指摘された後」に何を判断すべきか ―
相続税調査を受けた結果、申告内容の修正が必要になるケースは少なくありません。調査と聞くと、「すぐに重いペナルティが課されるのではないか」と不安になる方も多いですが、実務では冷静な判断が重要です。相続税調査後に問われるのは、・どのように修正申...
税理士 AI時代の相続税申告で注意すべきポイント― 調査は「人が来る前」から始まっている ―
相続税調査は、すでにAIを活用した事案選定の時代に入っています。国税庁は、申告書の内容だけでなく、さまざまな保有データを分析し、調査の要否を判断しています。ただし、重要なのは「AIにどう見られているか」を意識することではありません。AI時代...
税理士 相続税調査に発展しやすい申告の特徴― 国税が「確認したくなる申告」とは何か ―
相続税の調査は、無作為に行われているわけではありません。国税庁は、申告書や各種資料、外部情報を基に、調査の要否を慎重に選定しています。前回の記事では、「簡易な接触」が調査の重要な入口になっていることを解説しました。今回は一歩踏み込み、どのよ...