税理士 インボイス制度と個人事業主の確定申告 ― 消費税対応の実務（確定申告・税制改正ナビ 第14回）
2023年10月に導入された「インボイス制度（適格請求書等保存方式）」は、個人事業主やフリーランスにとっても大きな転換点となりました。消費税の課税事業者・免税事業者の区分だけでなく、請求書の形式や帳簿の保存方法が変わり、確定申告にも直接関係...
2025-11
税理士 税理士 確定申告とマイナポータル連携 ― 控除証明書自動取得の実務（確定申告・税制改正ナビ 第13回）
電子申告（e-Tax）の普及とともに、確定申告の仕組みはここ数年で大きく変化しました。その中心にあるのが「マイナポータル連携」です。従来は紙で添付していた生命保険料控除証明書や医療費通知書などを、マイナポータル経由で自動取得・自動入力できる...
税理士 個人事業主の節税と資金繰り ― 確定申告後に考える経営改善策（確定申告・税制改正ナビ 第12回）
確定申告を終えたこの時期は、「次の1年をどう経営するか」を見直す絶好のタイミングです。収支が明確になった今こそ、節税と資金繰りの両立を意識することで、事業の安定性を高めることができます。単に「経費を増やす節税」ではなく、将来の成長につながる...
税理士 確定申告後にやるべきこと ― 還付金・住民税・記帳整理の実務（確定申告・税制改正ナビ 第11回）
確定申告書を提出して「やっと終わった」と感じる人は多いでしょう。しかし、実は確定申告が終わってからが次の年度のスタートです。還付金の受け取り、住民税・国民健康保険料への反映、記帳データの整理など、「申告後にやるべきこと」をきちんと押さえるこ...
税理士 確定申告書の作成手順と電子申告（e-Tax）完全ガイド ― はじめての人でも迷わない申告の流れ（確定申告・税制改正ナビ 第10回）
毎年2月中旬から3月中旬にかけて行われる「確定申告」。個人事業主やフリーランスだけでなく、副業収入がある会社員や医療費控除を受ける人など、対象は幅広くなっています。一方で、提出方法が紙から電子申告（e-Tax）へと急速に移行しており、初めて...
税理士 青色申告特別控除と電子帳簿保存法対応の実務 ― フリーランス・個人事業主の実務ポイント（確定申告・税制改正ナビ 第9回）
個人事業主やフリーランスにとって、青色申告特別控除は最も重要な節税制度の一つです。正しく帳簿を作成し、期限内に確定申告を行えば、最高で65万円の所得控除を受けられます。さらに、2020年以降の税制改正では、電子申告（e-Tax）や電子帳簿保...
税理士 小規模企業共済・iDeCoの控除と確定申告の実務 ― 自営業者・フリーランスの老後資金対策（確定申告・税制改正ナビ 第8回）
自営業者やフリーランスにとって、将来の老後資金づくりと税負担軽減を両立できる代表的な制度が「小規模企業共済」と「iDeCo（個人型確定拠出年金）」です。どちらも掛金が全額所得控除の対象となり、節税効果が非常に高い仕組みです。一方で、控除申告...
税理士 住宅ローン控除の仕組みと確定申告の実務対応 ― 初年度申告と電子化のポイント（確定申告・税制改正ナビ 第7回）
マイホームを購入した人が必ず検討すべき税制優遇が「住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）」です。年末のローン残高に応じて所得税や住民税から一定額が控除される制度で、家計への影響は非常に大きいものです。ただし、控除を受けるには初年度に確定申告...
税理士 寄附金控除・ふるさと納税の控除計算とワンストップ特例の実務（確定申告・税制改正ナビ 第6回）
「ふるさと納税」は、今や多くの人が利用する身近な節税制度となりました。寄附金控除の一種として、自治体への寄附額のうち2,000円を超える部分が所得税・住民税から差し引かれる仕組みです。ただし、控除上限額の計算や「ワンストップ特例制度」の適用...
税理士 所得控除の見直しと電子申告（e-Tax）による自動反映の実務（確定申告・税制改正ナビ 第5回）
所得控除は、税制の中でも最も生活に密着した制度のひとつです。生命保険料控除、社会保険料控除、扶養控除など、さまざまな控除が所得から差し引かれることで、課税される所得金額が減少し、結果的に税負担が軽くなります。一方で、これらの控除は近年見直し...