税理士 返礼品選びの落とし穴 ― 本当に得しているのか？
（ふるさと納税を考えるシリーズ 第3回）ふるさと納税の魅力の一つは、全国各地の自治体から届く返礼品。お米や肉、魚介類から、最近では体験型サービスまで多彩になりました。しかし「お得！」と飛びつく前に、知っておきたい落とし穴があります。今回はそ...
税理士 税理士 家計にどう効く？ふるさと納税の節税メリット
（ふるさと納税を考えるシリーズ 第2回）前回の記事では、ふるさと納税が過去最高を更新し、その光と影について触れました。今回は「家計にどう効くのか？」という実利面、つまり 節税メリット に焦点を当てて解説します。ふるさと納税の基本 ― 自己負...
税理士 ふるさと納税、過去最高へ ― 税制の光と影を考える
2024年度のふるさと納税額が過去最高を更新しました。寄付を通じて地域を応援しつつ、返礼品を楽しめる制度としてすっかり定着したふるさと納税。しかし、その一方で「偏在」「税源流出」といった課題も指摘されています。今回は制度の現状と問題点、そし...
FP 【第5回】費用試算とケーススタディ
――安心を得るためにいくら必要か？これまでの回で、福祉サービス、任意後見、死後事務委任契約、遺言・信託といった制度を紹介してきました。しかし、実際に読者が最も気になるのは「結局、どれくらいお金がかかるのか」という点ではないでしょうか。安心を...
FP 【第4回】遺言と信託をどう組み合わせるか
――財産の承継を確実にする仕組みここまで、第1回では福祉サービスの制度改正、第2回では任意後見、第3回では死後事務委任契約を取り上げてきました。いずれも「生活や死後の安心」を確保するための制度です。しかしもうひとつ大切なテーマがあります。そ...
FP 【第3回】死後事務委任契約と福祉サービス
――亡くなった後の手続きを誰が担うのか「もし自分が亡くなったら、葬儀や納骨はどうなるのか」「病院や介護施設の清算をしてくれる人はいるのか」独居高齢者にとって、死後の事務を誰が担うかは大きな不安材料です。相続人がいない、あるいは遠方にいる場合...
FP 【第2回】任意後見制度とは？――判断能力が低下したときの備え
日本は世界でも類を見ないスピードで高齢化が進んでいます。2025年には65歳以上の5人に1人が認知症になると推計されています。独居高齢者にとって、この問題は「自分のこと」として避けて通れません。「もし認知症になったら、預金や年金をどう管理す...
FP 独居高齢者を支える新しい仕組みへ
――厚労省が進める「手続き代行」と福祉サービス利用拡大厚生労働省が2026年度にも社会福祉法を改正し、一人暮らしの高齢者が食事や入浴、外出の介助といった福祉サービスをより使いやすくする仕組みを整えようとしています。背景には、日本の高齢化と独...
FP 日本におけるGLTDの課題と将来展望
ここまで5回にわたって、GLTD（団体長期障害所得補償保険）の仕組みや税制、健康経営との関わり、メリット・デメリットを整理してきました。最終回は、日本におけるGLTDの課題と今後の展望を考えてみます。日本でのGLTD普及の現状大手企業を中心...
FP GLTDのメリット・デメリットを整理する ― 企業と従業員の視点から
ここまでGLTD（団体長期障害所得補償保険）の仕組みや税制、健康経営との関係を解説してきました。今回は視点を変え、「企業」と「従業員」それぞれにとってのメリットとデメリットを整理してみます。企業側のメリット採用・定着率の向上雇用の流動化が進...