税理士 消費税・確定申告 実務シリーズ 第5回 よくあるミスと税務調査で見られるポイント
消費税の確定申告は、正しく処理しているつもりでも、後から修正が必要になることが少なくありません。その多くは、計算ミスというよりも、判断のズレや思い込みによって生じます。また、消費税は税務調査でも重点的に確認されやすい税目です。取引量がそれほ...
税理士 税理士 消費税・確定申告 実務シリーズ 第4回 消費税申告書の読み方・書き方をどう考えるか
消費税の確定申告で、多くの個人事業主が身構えてしまうのが「申告書そのもの」です。数字が並び、専門用語が多く、「どこから手を付ければよいのか分からない」と感じる人も少なくありません。ただし、消費税申告書は、いきなり書き始めるものではありません...
税理士 消費税・確定申告 実務シリーズ 第3回 インボイス制度下での売上・仕入の整理方法
インボイス制度が始まって以降、消費税の確定申告に対する苦手意識が一気に強まったという個人事業主は少なくありません。「インボイスがないとどうなるのか」「帳簿の何を見ればよいのか」「今までと何が変わったのか」といった疑問が、日々の経理作業の中で...
税理士 消費税・確定申告 実務シリーズ 第2回 課税・免税・簡易課税の判断と落とし穴
消費税の確定申告で最初に立ちはだかるのが、「自分はそもそも申告が必要なのか」「どの計算方法を選ぶのか」という判断です。課税事業者なのか、免税事業者なのか。さらに、課税事業者であれば原則課税なのか簡易課税なのか。この選択によって、申告書の内容...
税理士 消費税・確定申告 実務シリーズ 第1回 消費税の確定申告とは何をする手続きか
消費税の確定申告は、所得税や住民税の申告と比べて、分かりにくいと感じられることが多い手続きです。売上にかかる税金であるというイメージはあっても、実際に何を計算し、何を税務署に申告しているのかを、きちんと説明できる個人事業主は多くありません。...
税理士 確定申告Q&Aで学ぶ「誤りの多い事例」⑩ 確定申告の誤りを防ぐためのチェックリスト― 総まとめ ―
ここまでのシリーズでは、確定申告で誤りが多い事例をテーマごとに整理してきました。収入の申告漏れ、控除の入れ忘れ、計算ミス、そして申告後の対応まで、多くの誤りには共通する原因があることが見えてきます。国税庁が示している「誤りの多い事例」は、単...
税理士 確定申告Q&Aで学ぶ「誤りの多い事例」⑨ 申告後に誤りに気付いたときの正しい対応
確定申告を提出した後に、「あの収入を入れ忘れていた」「控除の計算が違っていたかもしれない」と気付くことは珍しくありません。申告書を提出した時点では安心していても、後から見直して不安になる人は多いものです。国税庁が示す「誤りの多い事例」でも、...
税理士 確定申告Q&Aで学ぶ「誤りの多い事例」⑧ 申告書の記載ミス・計算ミスはなぜ起きるのか
確定申告の誤りというと、「制度の理解不足」が原因だと思われがちですが、実務上は単純な記載ミスや計算ミスも少なくありません。内容自体は合っているのに、数字の入力違いや転記ミスによって、誤った申告になってしまうケースです。国税庁が示している「誤...
税理士 確定申告Q&Aで学ぶ「誤りの多い事例」⑦ 住宅ローン控除の勘違いと適用ミス
確定申告で誤りが起きた場合の影響が特に大きいものの一つが、住宅ローン控除です。控除額が大きくなりやすいため、誤って適用してしまうと、後から修正が必要になったり、税額が大きく変わったりすることがあります。国税庁が示す「誤りの多い事例」でも、住...
税理士 確定申告Q&Aで学ぶ「誤りの多い事例」⑥ 生命保険料控除・地震保険料控除の入れ間違いに注意
確定申告において、毎年のように誤りが見られる項目の一つが、生命保険料控除や地震保険料控除といった保険料控除です。年末調整で処理されることも多いため、「もう終わっているもの」「自動で反映されるもの」と思い込んでしまい、確定申告での確認が疎かに...