FP 社債×相続・贈与―― 円滑な資産承継と次世代への金融教育
退職後の運用資産として「社債」を保有している方も増えてきました。定期的に利息が入り、株のように値動きが大きくない。まさに“老後資金の安定運用”に向いた資産です。しかし、相続の場面では「社債特有の扱い方」があることをご存じでしょうか。今回は、...
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税理士 小規模宅地の特例（上級編）― 複数の土地・二世帯住宅・事業用資産 ―特例をどう使い分ける？
ここまでの2回で、「小規模宅地等の特例」の基本的な仕組みと、誰が適用できるのか・どんな条件があるのかを一緒に見てきました。最終回の上級編では、もう一歩踏み込みます。複数の土地がある場合、どれに特例を使えるの？二世帯住宅は“同居”と見なされる...
税理士 小規模宅地の特例（中級編）― 誰が使える？ 誰が使えない？ 条件と落とし穴を徹底解説 ―
前回の記事では、「小規模宅地等の特例」が自宅の土地の評価額を最大80％減らせる制度であることを紹介しました。ただし、この特例――「誰が相続するか」「どんな状況だったか」で、使えるかどうかが大きく変わります。今回の中級編では、実際のケースをも...
税理士 小規模宅地等の特例ってなに？― 相続税が8割減になる仕組みをやさしく解説 ―
相続税は「家を残したい家族」にとって、時に重い負担になります。特に、財産の大半が自宅というケースでは、相続税を払うために家を売るという事態も。そんなときに役立つのが――「小規模宅地等の特例」と呼ばれる制度です。相続税が大幅に軽くなり、“家を...
税理士 相続税シリーズ 総まとめ――3回で学ぶ「仕組み・特例・生前対策」
このシリーズでは「相続税の基礎」「相続税の節税策」「生前対策と注意点」を3回にわたり解説してきました。最終回は、これまでの内容を振り返りながら、相続を考える上で大切なポイントを総まとめします。1. 相続税の基本ルールを知る相続税は 基礎控除...
税理士 相続で失敗しないために（第3回）――生前からできる準備と実務の注意点
これまでの記事で「相続税の仕組み」や「使える特例・節税策」を解説してきました。最終回となる今回は、実際に相続を迎える前にできる対策や、申告・手続きで注意すべきポイントをまとめます。1. 生前贈与の活用「相続発生時に一度に課税されるより、生前...
税理士 相続税を減らす仕組み（第2回）――知っておきたい「特例」と「節税策」
前回の記事では、相続税は基礎控除額を超える場合にかかること、計算はまず法定相続割合で行うことをご紹介しました。では、相続税がかかる家庭はどうすればよいのでしょうか？実は、法律には「相続税を軽減できる特例」がいくつも用意されています。今回は代...
税理士 相続税の基礎を知ろう（第1回）――「うちは関係ない」と思っていませんか？
近な人が亡くなったときに発生するのが「相続」です。相続と聞くと、「相続税って大変そう」「うちには関係ないはず」と考える方も多いかもしれません。しかし実際には、思った以上に相続税がかかるケースもあり、基本的な仕組みを知っておくだけで安心につな...
税理士 相続税申告の流れまとめ～10か月で終えるための全体像とチェックポイント～
これまで全8回にわたり「相続税の申告のしかた」を解説してきました。相続税の申告は「相続開始から10か月以内」に申告・納付を行う必要があり、流れを理解して計画的に準備することが何より大切です。最終回となる今回は、これまでの内容を振り返りながら...
税理士 修正申告や災害時の特例～もしも申告内容に誤りがあったら？災害で納税が難しいときは？～
相続税の申告は、膨大な書類と複雑な財産評価を伴います。そのため、申告後に「誤りがあった」「財産を見落としていた」と気づくケースも少なくありません。また、申告や納税の途中で大規模災害に遭遇し、期限どおりの対応が難しくなることもあり得ます。今回...