税務署とのやり取りでは、
「何を言うか」よりも
「どう言うか」「言わないか」
が、その後の流れを左右することがあります。
文書、電話、署内調査、いずれの場面でも、何気ない一言が
・確認事項を増やしてしまう
・話をややこしくしてしまう
原因になることも少なくありません。
本記事では、税務署とのやり取りの場で、言ってよいこと／言わない方がよいことを、実例を交えて整理します。
大前提：求められているのは「事実」
まず押さえておきたいのは、税務署が求めているのは感想や反省ではなく、
・何が
・いつ
・いくら
・どの資料に基づいて
処理されているか、という事実関係です。
この前提を外さなければ、対応は過度に難しくなりません。
言ってよいこと①「確認してから回答します」
その場で即答できない質問に対しては、
「確認してから回答します」
「帳簿を見て折り返します」
と伝えて問題ありません。
【よい例】
「今すぐ正確な数字が出ないので、帳簿を確認してから改めて回答します」
【避けたい例】
「たぶんこのくらいだったと思います」
推測で答えると、後で数字が違った場合に説明が難しくなります。
言ってよいこと②「分からないことは分かりません」
分からないことを、無理に埋める必要はありません。
【よい例】
「当時の判断理由については、記録が残っていないため、今は分かりません」
【避けたい例】
「昔のことなので適当に処理していました」
「分からない」と「いい加減にやっていた」は、意味が大きく異なります。
言ってよいこと③「事実として修正します」
計算ミスや認識違いが明らかな場合は、
事実として認める方が、結果的にスムーズです。
【よい例】
「確認したところ計算誤りがありましたので、修正が必要だと思います」
【避けたい例】
「そんなに大きな問題ではないと思いますが…」
評価や感想を加える必要はありません。
言わない方がよいこと①「みんなやっている」
非常に多いのが、このタイプの発言です。
【避けたい例】
「同業者も同じ処理をしています」
税務調査では、他人の処理は一切関係ありません。
自分の申告が適正かどうか、それだけが判断対象です。
言わない方がよいこと②「知らなかった」「初めて聞いた」
正直な気持ちでも、表現には注意が必要です。
【避けたい例】
「そんなルールがあるとは知りませんでした」
【言い換え例】
「当時はその認識が不足していました」
「知らなかった」という言い方は、不要な誤解を招くことがあります。
言わない方がよいこと③ 話を広げる説明
聞かれていない背景説明は、控えた方が無難です。
【避けたい例】
「実はこの年、他にもいろいろあって…」
善意の説明が、新たな確認事項を生むこともあります。
質問されたことに、必要な範囲で答える。それが基本です。
言わない方がよいこと④ 感情的な発言
不安や緊張から、つい感情が出てしまうこともありますが、
感情的な発言は、調査を前に進めません。
【避けたい例】
「そんな細かいところまで見るんですか」
「そこまで疑われるんですね」
事実関係と切り離して考えることが大切です。
実務上のコツ：一文は短く、事実だけ
税務署とのやり取りでは、
・一文を短く
・主語と数字を明確に
・評価や感想を入れない
これを意識するだけで、やり取りはかなり整理されます。
結論
税務調査の場では、
「うまく話す」必要はありません。
必要なのは、事実を、必要な範囲で、正確に伝えることです。
言ってよいことは、
・確認する
・分からないと伝える
・事実として修正する
言わない方がよいことは、
・推測
・感情
・余計な背景説明
この線引きを意識するだけで、調査対応は大きく変わります。
日頃の帳簿管理と同じく、「言葉の管理」も、個人事業主の大切な実務の一部です。
参考
・税のしるべ「令和6事務年度の所得税調査等の状況」（2025年12月15日）
・国税庁「所得税及び消費税調査等の実施状況に関する公表資料」
という事で、今回は以上とさせていただきます。
次回以降も、よろしくお願いします。
