効率化 【AI×確定申告／AI×スモールビジネス支援シリーズ 第5回】AI×スモールビジネス経営―リアルタイム会計が“経営の武器”になる時代へ―
スモールビジネスや個人事業主にとって、「数字をどれだけ早く、正確に把握できるか」は事業の成長に大きく影響します。ところが実際には、忙しい日々の中で経理を後回しにしてしまい、数字を把握できるのは月末や確定申告期というケースも少なくありません。...
効率化 効率化 【AI×確定申告／AI×スモールビジネス支援シリーズ 第4回】AIと電子帳簿保存法（電帳法）の新しい関係―「撮影するだけ」時代の便利さと、見落としやすい落とし穴―
AIの進化によって、領収書の仕分けや会計処理は驚くほど簡単になりました。スマホで撮影するだけで、AIが文字を読み取り、費目を判断し、会計データに自動反映する仕組みが一般化しつつあります。しかし、どれだけ便利になっても「税務上の保存義務」から...
効率化 【AI×確定申告／AI×スモールビジネス支援シリーズ 第3回】確定申告書作成はどこまでAIが担うのか―「入力」から「判断」へ。自動化の境界線を考える―
AIが経理や仕分け作業を大幅に効率化する中で、多くの人が気になるのは「確定申告書そのものはAIが作ってくれるのか」という点ではないでしょうか。確定申告書は、単純な数字の入力だけではなく、控除の判定按分の計算税額の計算特例の適用可否など、判断...
効率化 【AI×確定申告／AI×スモールビジネス支援シリーズ 第2回】AIが「日常の経理」をどう変えるのか―レシート撮影だけで“数字が整う”時代へ―
個人事業主やフリーランスにとって、日々の経理は「やらなければいけない」と分かっていても、後回しにしがちな作業です。経費を入力したり、レシートを集めて整理したりする作業は地味で時間がかかり、事業の本業に集中したいという気持ちを妨げることもあり...
効率化 【AI×確定申告／AI×スモールビジネス支援シリーズ 第1回】AIエージェントが変える確定申告―仕分け時間は10分の1へ。誰でもできる確定申告に近づく―
確定申告は、多くの個人事業主やフリーランスにとって毎年の大きな負担です。領収書の整理、経費の仕分け、数字の入力作業など、時間と労力を取られる作業が多く、会計が苦手な人ほどストレスを感じる場面が少なくありません。こうした状況を背景に、最近では...
税理士 AI時代の税務調査は何が変わったのか 法人への追徴税過去最多から読み解く、企業と税理士の新しい実務
2024事務年度の法人への追徴税額が3811億円と過去最多を更新し、国税庁のAI活用が本格的に成果を上げ始めました。調査対象の選定精度が向上し、外注費や原価の不自然な動きが迅速に抽出されることで、従来型の税務調査の姿は大きく変わっています。...
税理士 ひとり税理士として顧問先に伝えるべき AI時代の税務実務と事前対策
国税庁がAI活用を進め、法人への追徴税額が過去最多となった2024事務年度。調査の選定精度が上がったことで、従来は見逃されていた部分まで深く検証されるようになりました。この流れは、ひとり税理士・小規模事務所にとっても実務の質を根本的に変える...
税理士 AI時代の税務調査の実像 調査官の視点と実務プロセスの変化
国税庁は税務調査にAI分析を本格導入し、調査対象の選定・不正パターンの提示・異常値検知などを強化しています。2024事務年度には追徴税額が過去最多を更新し、AIが支える調査の精度向上が明らかになりました。しかし、AIの導入で変わったのは「抽...
税理士 中小企業が直面する「新しい税務リスク」 AI時代に求められる実務ポイント
AIの活用により、国税庁の税務調査がこれまで以上に精度とスピードを高めています。特に2024事務年度には、AIが選別した約49万法人から最終的に約5万3000件が調査対象となり、追徴税額は過去最多の3811億円に達しました。この流れの中で影...
税理士 法人への追徴税が過去最多に増加 AIが税務調査の現場を変えはじめた
国税庁が公表した2024事務年度（2024年7月〜2025年6月）の法人に対する追徴税額が、10年度以降で過去最多となる3811億円に達しました。追徴税の増加は3年連続で、法人税・消費税・源泉所得税のいずれも高い水準が続いています。背景には...