税理士 令和8年度税制改正議論が本格化 基礎控除・NISA・投資減税はどう変わるのか
年末に向けて、令和8年度税制改正大綱の策定に向けた議論が本格化しています。2025年12月、自民党税制調査会では小委員会が相次いで開かれ、所得税、法人税、相続税、地方税まで幅広いテーマが俎上に載せられました。今回の改正議論の特徴は、単年度の...
税理士 効率化 AI時代の税務調査から考える これからの納税との向き合い方
ここまで、AIを活用した税務調査の仕組みや考え方について整理してきました。AIによる分析、調査対象の選定、不正とミスの区別、消費税調査との相性などを見てくると、税務調査の姿が大きく変わりつつあることが分かります。最終回では、こうした変化を踏...
効率化 AI時代の税務調査は 「厳しくなった」のか、それとも「公平になった」のか
AIを活用した税務調査の話題に触れると、「調査が厳しくなった」「逃げ場がなくなった」という印象を持つ方も少なくありません。一方で、「恣意的な調査が減り、公平になったのではないか」という見方もあります。AIの導入は、税務調査の性格をどのように...
効率化 消費税は特に見られている AIと間接税調査の相性
税務調査の中でも、「消費税は特に厳しい」「消費税調査は指摘されやすい」といった声を耳にすることがあります。こうした印象は、必ずしも間違いではありません。AIを活用した税務調査において、消費税は分析との相性が非常に良い税目だとされています。第...
効率化 中小企業・個人事業主は AI税務調査とどう向き合うべきか
AIを活用した税務調査という話を聞くと、「大企業の話ではないか」「中小企業や個人事業主には関係ないのでは」と感じる方もいるかもしれません。しかし、国税庁がAI分析の対象としているのは、特定の規模の法人に限られたものではありません。第5回では...
効率化 「不正」と「ミス」はどう区別されるのか AI時代の税務リスク
税務調査と聞くと、「不正を疑われるのではないか」「重いペナルティが科されるのではないか」と不安を感じる方も多いと思います。一方で、実際の調査では、すべてが不正として扱われるわけではありません。税務の世界では、「意図的な不正」と「単なるミス」...
効率化 税務調査は「突然」ではない 調査に至るまでのプロセス
税務調査という言葉から、「ある日突然、税務署から連絡が来るもの」という印象を持つ方は少なくありません。実際に調査の連絡自体は突然に感じられるかもしれませんが、その裏側では、一定のプロセスを経て調査対象が選ばれています。第3回では、AIによる...
効率化 なぜAIは「この法人」を選ぶのか 税務データ分析の視点
税務調査にAIが使われていると聞くと、「どんな基準で選ばれているのだろう」「AIは何を見ているのだろう」と疑問に感じる方も多いのではないでしょうか。AIによる調査選定は、魔法のように不正を見抜く仕組みではありません。実際には、申告書や決算書...
効率化 AIと税務調査
税務調査というと、「突然来るもの」「運や偶然で選ばれるもの」という印象を持つ方も多いかもしれません。しかし、近年の税務行政では、そうしたイメージは大きく変わりつつあります。国税庁は、AIやデータ分析と調査官の知見を組み合わせることで、調査が...
税理士 所得税追徴が過去最多となった背景と、AI時代の税務調査の行方
国税庁が2025年6月までの1年間についてまとめたところ、所得税の追徴税額が1431億円と過去最多を更新しました。追徴額の増加は3年連続です。背景には富裕層への重点調査とともに、国税庁が本格的に導入したAIによる調査対象者の選定が挙げられま...