効率化 消費税は特に見られている AIと間接税調査の相性
税務調査の中でも、「消費税は特に厳しい」「消費税調査は指摘されやすい」といった声を耳にすることがあります。こうした印象は、必ずしも間違いではありません。AIを活用した税務調査において、消費税は分析との相性が非常に良い税目だとされています。第...
効率化 効率化 中小企業・個人事業主は AI税務調査とどう向き合うべきか
AIを活用した税務調査という話を聞くと、「大企業の話ではないか」「中小企業や個人事業主には関係ないのでは」と感じる方もいるかもしれません。しかし、国税庁がAI分析の対象としているのは、特定の規模の法人に限られたものではありません。第5回では...
効率化 「不正」と「ミス」はどう区別されるのか AI時代の税務リスク
税務調査と聞くと、「不正を疑われるのではないか」「重いペナルティが科されるのではないか」と不安を感じる方も多いと思います。一方で、実際の調査では、すべてが不正として扱われるわけではありません。税務の世界では、「意図的な不正」と「単なるミス」...
効率化 税務調査は「突然」ではない 調査に至るまでのプロセス
税務調査という言葉から、「ある日突然、税務署から連絡が来るもの」という印象を持つ方は少なくありません。実際に調査の連絡自体は突然に感じられるかもしれませんが、その裏側では、一定のプロセスを経て調査対象が選ばれています。第3回では、AIによる...
効率化 なぜAIは「この法人」を選ぶのか 税務データ分析の視点
税務調査にAIが使われていると聞くと、「どんな基準で選ばれているのだろう」「AIは何を見ているのだろう」と疑問に感じる方も多いのではないでしょうか。AIによる調査選定は、魔法のように不正を見抜く仕組みではありません。実際には、申告書や決算書...
効率化 AIと税務調査
税務調査というと、「突然来るもの」「運や偶然で選ばれるもの」という印象を持つ方も多いかもしれません。しかし、近年の税務行政では、そうしたイメージは大きく変わりつつあります。国税庁は、AIやデータ分析と調査官の知見を組み合わせることで、調査が...
税理士 所得税追徴が過去最多となった背景と、AI時代の税務調査の行方
国税庁が2025年6月までの1年間についてまとめたところ、所得税の追徴税額が1431億円と過去最多を更新しました。追徴額の増加は3年連続です。背景には富裕層への重点調査とともに、国税庁が本格的に導入したAIによる調査対象者の選定が挙げられま...
効率化 証券営業、AI不可欠に（証券会社の営業DXと人材の未来）
証券会社の営業現場で人工知能（AI）の導入が急速に広がっています。これまで経験や勘に依存していた商品提案や顧客戦略の立案が、データとAIによって再構築されようとしています。新NISAの拡大で投資家層が広がるなか、営業担当者が効率よく顧客ニー...
FP 静かに拡大する「インフレ負担の不平等」 見えないコストが家計と社会に残す影響
物価上昇が一時期より落ち着いたとはいえ、インフレは日本経済に定着しつつあります。実質金利がマイナスの状態が続くなか、家計が感じる負担は世帯によって大きく異なります。本稿では、インフレがもたらす「見えにくい負担」を整理し、特に議論されにくいイ...
FP 75歳以上の保険料上限引き上げの背景とこれからの社会保障
厚生労働省は後期高齢者医療制度における年間保険料の上限を、2026年度から現在の80万円から85万円へ引き上げる方針を示しました。対象となるのは75歳以上の加入者のうち約1.2%にあたる高所得層とされており、年金と給与収入の合計が1150万...